代理记账承揽新客户应做好以下资料交接：
1.期初科目余额表
2.前期财务报表
3.前期纳税申报资料
4.会计政策（如固定资产折旧年限，残值率等）
5.数据计算表格（如折旧，房产土地税的计算依据等）
6.纳税申报证书及密码
交接一定要有书面交接清单，双方签字：报销单、工资表、社l保明细、发l票记账联、银行对账单、纳税申报数据的确认、存货出入库明细（大多数企业没有）及记账凭证、账簿、纳税申报表等。
此外，作为代理记账的日常工作，我们还需要了解个人独资企业、合伙企业和公司制企业报税和做账的区别：
1.个人独资企业、合伙企业缴纳个人所得税，不缴纳企业所得税
要区分工资薪金所得和经营所得
经营所得：个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得；
2.公司制企业既缴纳个人所得税，也缴纳企业所得税
代理记账通常是每个月的15号之前报上个月的税，财务会根据企业的实际收入和支出凭据来做账（凭发l票）有些老板在某些支出上面是无法取得发l票的，对于税务局而言，这笔支出是不被认可的，这就是大家常说的内外两套账，内账是指流水账，代理记账，就收入和支出两条线就可以了，得出一个公司实际是盈利还是亏损。外账是指通过票l据证明的收支两条线，以及对应的利润情况和纳税情况。代账公司所做的就是外账。
代理记账的相关知识：
1、工商年报
2020年12月31日及以前领取营业执照的全部企业、农民专l业合作社、个体工商户以及国外企业常驻代表机构，代理记账机构，在2021年6月30日前，代理记账，会计需要根据上一年度的企业工商信息，财务数据，社l保情况等，填报“企业信用信息公示年报”，代理记账费用，这一块内容也在代理服务范围内。
2、社l保公积l金缴纳
一般社l保和公积l金有关事项由企业出纳或人力自行完成，如果需要让会计代办，则需要在业务书中明确约定，或者单独签订服务合同。
社l保和公积l金业务主要有：开立社l保、公积l金账户，日常的增员减员，处理特殊事项等。
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